Условия задачи
 
Общество с ограниченной ответственностью «Вектор» занимается производством одного вида промышленной продукции. Кроме этого организация осуществляет торговую деятельность, связанную с покупкой и продажей товаров. Вспомогательное производство отсутствует.
Реквизиты ООО «Вектор»:
ИНН     7209047520
ОКПО 05831119
ОКВЭД 66000
ОКФС 16
Почтовый адрес: 625000, г. Тюмень, ул. Машиностроителей, 18
Отчетность составляется в тысячах рублей.
 
Выписка из приказа по учетной политике ООО «Вектор» на 200Х год
1.         Поступившие материалы учитываются на счете 10 «Материалы» по   фактической себестоимости без использования счетов 15 и 16.
2.         Для учета амортизации нематериальных активов используется одноименный счет 05.
3.         Прямые затраты на производство учитывают на счете 20 «Основное производство», косвенные – на счетах 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные расходы». По окончании отчетного периода общепроизводственные и общехозяйственные расходы списывают на счет 20 и включают в себестоимость выпущенной продукции.
4.         Готовая продукция учитывается на одноименном счете 43 по фактической производственной себестоимости.
5.         Продукция считается проданной с момента ее отгрузки и предъявлению покупателю расчетных документов к оплате.
6.         Коммерческие расходы включаются в себестоимость продукции, проданной в отчетном периоде.
7.         Согласно учредительным документам предусмотрено образование резервного капитала.
8.         Бухгалтерская отчетность представляется в установленные законодательством сроки по формам, утвержденным приказом МФ РФ от 22.07.2003г., № 67н.
На основании хозяйственных операций за 4 квартал 200Х года составить:
·                       журнал регистрации хозяйственных операций;
·                       оборотную ведомость простой формы;
·                       бухгалтерский баланс (форма № 1);
·                       отчет о прибылях и убытках (форма № 2);
·                       отчет об изменении капитала (форма № 3);
·                       отчет о движении денежных средств (форма № 4);
·                        приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5);
·                       пояснительную записку.
Кроме этого нужно привести таблицы взаимоувязки форм бухгалтерской отчетности по ООО «Вектор» с указанием сумм. Дополнительные данные, необходимые для заполнения форм бухгалтерской отчетности приведены по ходу решения задачи. Ставки налогов применять действующие на момент решения задачи. При решении задачи данные округлять до целых рублей.
 
Остатки по счетам синтетического учета ООО «Вектор»
 по состоянию на 1 октября 200Х года

№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
01	Основные средства (здания, оборудование)	8 956 500
02	Амортизация основных средств	5 149 250
04	Нематериальные активы (товарный знак)	835 000
05	Амортизация нематериальных активов	147 500
07	Оборудование к установке	370 000
08	Вложения во внеоборотные активы	825 000
09	Отложенные налоговые активы	12 000
10	Материалы	600 000
19	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	191 650
20	Основное производство	12 550
43	Готовая продукция	645 865
50	Касса	750
51	Расчетные счета	2 635 600
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	502 500
62	Расчеты с покупателями и заказчиками (краткосрочная задолженность)	945 375
68	Расчеты по налогам и сборам	197 900
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	63 650
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	144 050
71	Расчеты с подотчетными лицами (задолженность подотчетных лиц)	460
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: -         дебиторы (расчеты по претензиям) -         кредиторы (расчеты по имущественному страхованию)	7 500 1 900
77	Отложенные налоговые обязательства	9 000
80	Уставный капитал	7 000 000
82	Резервный капитал	1 680 000
83	Добавочный капитал	320 000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – прибыль	460 000
99	Прибыли и убытки (прибыль)	362 500